동두천시

전자세무조사란 조사자료 입력 요령 세무조사 서식

조사자료 입력요령

법인현황 입력요령(서식1)

• 본점과 사업장을 구분입력하여, 대표자, 법인실무자, 세무대리인 등의 주소,전화번호,이메일 등을 최대한 입력
• 법인의 업종, 종목, 상장여부, 영리구분, 자본금, 발행주식주, 토지 및 건물 소유 여부등을 성실하게 입력
• 사업장 현황 : 동두천시 관내 모든 사업장을 기재
• 최초 설치일 : 해당사업장의 최초 설치 연월일을 기재
• 사업자등록년월일 : 법인세법 및 부가가치세법상의 사업자등록일
• 사업자 등록 번호 : 법인세법 및 부가가치세법상의 사업자등록번호
• 지점 등기일 : 지점등기를 한 경우 등기일
• 사 업 장 : 소유형태(자가, 임차) 여부 표시
      - 토지면적·건물면적 : 실제 사업장으로 사용하는 부분기재(전용, 공용)
      - 인 원 : 해당사업장의 실근무 인원(파견인원 포함)
  
      ※ 작성시 참고서류 : 법인등기부등본, 사업자등록증 등

유형자산 증감명세서 입력요령(서식2)

• 조사 대상년도 결산서상의 대차대조표 또는 합계잔액시산표에 의거 작성
• 동두천시지역 : 당기증가액의 합계금액중 동두천시 해당액 기재
• 기 타 지 역 : 당기증가액의 합계금액중 동두천시 이외의 지역에서 발생된 증가액 기재
• 부 외 증 가 : 법인세무조정시 발생된 건설자금이자, 자본적지출액등 합계잔액시산표상 자산으로 처리되지
                    않은 자산증가분을 동두천시와 기타지역으로 구분기재

취득물건조서 입력요령(서식3)

• 서식3의 자산증감명세상 동두천시 당기증가분이 있는 자산에 대하여 보조원장의 증가내용 을 일자별로 기재: 계정과목별[건물, 토지, 용지, 구축물, 차량운반구, 건설장비(중기)등], 연도별로 구분하여 입력
• 당기계정 증가액은 발생일자별로 계정상 차변의 금액 입력:
• 부외 증가 : 당계정상에 기재되지 않은 금액중 과표에 산입 되어야 하는 건설자금이자, 중개수수료등 기재
• 기과세과표 : 기납부 또는 기부과된 취득세과표를 기재
• 비과세 등 : 등기수수료, 부가가치세 등 기재
  
      ※ 본 서식이 정확하게 기재되어야 방문조사 없이 종결될수 있습니다.
      ※ 계정과목별 보조장부 사본을 팩스 또는 우편으로 반드시 첨부하셔야 합니다.

주민세 명세서 입력요령(서식4)

• 법인세할 주민세
  • - 동두천시 지역 사업장은 구분해서 나열 작성하고 타지역 사업장은 합산 "기타지역"에 기재
  • - 결손등으로 법인세할주민세를 납부하지 않은 법인은 사업장을 기재하고 "안분과표" 란에 결손등으로 사유
      명기
  • - 면적 및 종업원수는 사업년도 종료일 현재의 사업장면적과 사업장별 종업원수를 기재
  • - "부족세액 산출내역"란에는 부족 납부된 내용 및 산출근거 기재
    ※ 작성시 참고서류 : 법인세 과세표준액 및 세액신고서, 사업장별주민세 안분내역서
• 법인균등할
  • - 당해 사업년도중 과세기준일현재(매년 8월1일) 동두천시 지역 사업장을 전부 구분하여 작성
  • - 종업원수와 자본금은 과세기준일현재(매년 8월1일) 사업장별 종업원수와 당해 법인의 자본금을 기재
    
        ※ 작성시 참고서류 : 법인등기부등본, 급여대장 등 종업원수를 확인할 수 있는 서류

주민세 특별징수 명세서 입력요령(서식5)

• 원천징수한 소득세액에 대한 주민세(소득세액의 10%)를 사업장별로 각각 작성
• 매월별 작성하는 소득세징수액 집계표 또는 원천세 예수금장부등에 의거 작성
  • - 소득세구분 : 월별 소득세징수액 집계표에 기재된 소득구분별 원천징수한 금액 기재
  • - 기 타 : "예" 인정상여, 인정배당, 지상배당, 기타소득등을 기재
  • - 연말 정산 : 연말정산으로 환부받을 소득세액 기재
  • - 법인세법 59조(외국인) : 법인세법 제59조(외국인)에 의한 법인세는 주민세 특별징수
  • - 대상이므로 원천징수시 기재
• 산출주민세 : 합계(과세표준액) × 지방세법 제176조의 세율
  
      ※ 작성시 참고서류 : 소득세원천징수이행상황신고서, 연도별 소득자료제출집계표 등

종업원할 사업소세명세서 작성 요령(서식6)

• * 종업원(월통상인원)이 50명을 초과하는 경우 사업장별로 작성 *
• 인 원 : 급여의 지급여부에 불구하고 사업주 또는 그 위임받은 자와의 위임계약 또는 고용 계약에 의하여 당해
            사업에 종사하는 자
• 급 여 : 사업주가 그 종업원에게 지급하는 급여로서 소득세법 제20조 제1항의 규정에 의한 근로소득에 해당하는 금액의 총계
• 비과세 : 소득세법 제12조 제4호의 규정에 의한 급여
  
      ※월통상인원 = 월상시인원 ＋ 수시고용연인원/ 당월의일수(30)
      ※법인대표자 및 비상근이사 등은 당해 사업장의 종업원수에 포함

재산할 사업소세명세서 작성 요령

• 동두천시 소재 모든 사업장 기재
  (사업장 2개 이상은 서식을 복사하여 사용)
• 사업장면적 330㎡이하는 사업장소재지, 명칭, 연면적만 기재하고 331㎡이상은 제곱미터당 250원에 해당하는 세액 납부여부 기재
• 비과세면적 : 기숙사,구내식당,등 종업원의 보건·위생·교양 등에 직접 공여되는 복리후생 시설
• 비과세내역 : 비과세면적에 해당하는 것을 예시와 같이 기재
         예시) 기숙사 300㎡
• 부족 세액 : 사업소세(산출세액-기납부세액),가산세

법인 및 주주이동상황 작성요령(서식8)

• 비상장법인에 한하여, 당해 사업년도 포함하여 5년간의 이동상황을 기재
• 대주주와의 관계 : 배우자, 자, 부모, 형제자매, 손, 조부모, 본인, 또는 배우자의 친척, 기타등으로 표기
• 변동사항 : 양수, 양도, 증여, 상속, 명의신탁해지등으로 표기
  
      ※ 작성시 참고서류 : 법인등기부등본,주주이동상황명세서,주주명부